第1章 内部控制的基本理论1
本章提要1
学习重点与难点1
本章 专业术语1
开篇案例1
第1节 内部控制概述2
第2节 内部控制目标6
第3节 内部控制要素9
第4节 我国内部控制规范体系15
本章小结28
思考练习28
第2章 内部控制环境30
本章提要30
学习重点与难点30
本章 专业术语30
开篇案例30
第1节 组织架构31
第2节 发展战略35
第3节 人力资源39
第4节 社会责任43
第5节 企业文化48
本章小结53
思考练习53
第3章 内部控制活动55
本章提要55
学习重点与难点55
本章 专业术语55
开篇案例55
第1节 资金活动56
第2节 采购业务64
第3节 资产管理69
第4节 销售业务78
第5节 研究与开发83
第6节 工程项目88
第7节 担保业务96
第8节 业务外包102
第9节 财务报告108
本章小结115
思考练习115
第4章 内部控制手段118
本章提要118
学习重点与难点118
本章 专业术语118
开篇案例118
第1节 全面预算119
第2节 合同管理128
第3节 内部信息传递134
第4节 信息系统139
本章小结149
思考练习149
第5章 内部控制评价152
本章提要152
学习重点与难点152
本章 专业术语152
开篇案例152
第1节 内部控制评价基本内容153
第2节 内部控制缺陷的认定159
第3节 内部控制评价报告164
本章小结175
思考练习175
第6章 内部控制审计178
本章提要178
学习重点与难点178
本章 专业术语178
开篇案例178
第1节 内部控制审计概述179
第2节 内部控制审计目标181
第3节 内部控制审计流程188
第4节 内部控制审计责任203
本章小结205
思考练习205
第7章 小企业内部控制208
本章提要208
学习重点与难点208
本章 专业术语208
开篇案例208
第1节 小企业内部控制概述209
第2节 小企业内部控制建立与实施213
第3节 小企业内部控制监督216
本章小结220
思考练习220
第8章 行政事业单位内部控制222
本章提要222
学习重点与难点222
本章 专业术语222
开篇案例222
第1节 行政事业单位内部控制概述223
第2节 行政事业单位风险评估226
第3节 行政事业单位组织层面内部控制227
第4节 行政事业单位业务层面内部控制230
第5节 行政事业单位内部控制的评价与监督250
第6节 行政事业单位内部控制报告的管理257
本章小结266
思考练习266
思考练习
参考答案268
主要参考文献270
