财税法学作为一门交叉性、综合性的领域法学，研究的是财政税收法的产生、运行及发展规律，对国家的法制进步发挥着独特的功效。财税法学既关注宏观的民主立宪、财税民主法治，又重视财税手段对经济、社会、文化的治理，还深入财税执法和各种税费关系，涵盖诸多，研究领域广阔。本书按照财政法和税法两大模块的思路，从基础理论、具体法律制度的角度对于财税法学进行了全面、透彻的分析，形成了既借鉴域外优秀经验，又独具中国特色，体现最新立法和研究成果的财税法学教材。全书除导论外共10 章，主要包括：财政法总论、财政收入法、财政支出法、预算法、政府间财政关系法、税法总论、商品税法、所得税法、财产税法、税收程序法。在体例结构上，除正文外，本书还以二维码方式链接了“拓展阅读”“新闻材料”等资源，使得本书更具有可读性和实用性，并能满足不同学习需求。

前辅文
导论
  一、财税法学的研究领域
  二、财税法学的整体地位
  三、财税法学的理论基础
  四、财税法学的研究方法
第一章 财政法总论
  第一节 财政法概述
   一、财政法的含义
   二、财政法的调整对象
  第二节 财政法的体系和渊源
   一、财政法的体系
   二、财政法的渊源
  第三节 财政法的地位和功能
   一、财政法的地位
   二、财政法的功能
  第四节 财政法的原则
   一、财政民主主义
   二、财政法定主义
   三、财政健全主义
   四、财政平等主义
第二章 财政收入法
  第一节 财政收入法概述
  第二节 费用征收法
   一、行政费用的财政法意义
   二、行政事业性收费法
   三、政府性基金法
  第三节 公债法
   一、政府公债概述
   二、国债法律制度
   三、地方债法律制度
  第四节 国有资产收益法
   一、国有资产收益概述
   二、经营性国有资产收益法律制度
   三、资源性国有资产收益制度
   四、行政事业类国有资产收益制度
  第五节 彩票法
   一、彩票的概念和特征
   二、彩票监管法律制度
   三、彩票公益金的管理模式
   四、彩票资金的构成与彩票公益金
   五、彩票公益金的分配与使用
第三章 财政支出法
  第一节 财政支出法概述
   一、财政支出的定义
   二、财政支出的形式及其法律规范
  第二节 预算授权制度
   一、预算授权制度的意义
   二、预算授权制度的基本内容
   三、违反预算授权的法律责任
  第三节 支出基准制度
   一、支出基准制度的意义
   二、支出基准的表现形式
   三、支出基准的法律效力
  第四节 国库集中支付制度
   一、国库的法律地位及其职能
   二、2001 年国库集中支付改革
   三、国库集中支付制度改革的进展
  第五节 集中采购制度
   一、集中采购制度的适用范围
   二、集中采购制度的适用原则
   三、集中采购的当事人
   四、政府集中采购的方式
   五、政府采购合同
   六、政府采购的质疑与投诉
第四章 预算法
  第一节 预算和预算法
   一、预算
   二、预算法
  第二节 预算制度的原则
   一、预算原则
   二、预算法原则
  第三节 预算管理职权
   一、各级权力机关的预算管理职权
   二、各级人民政府的预算管理职权
   三、各级财政部门的预算管理职权
   四、各部门、各单位的预算管理职权
   五、审计部门的预算管理职权
  第四节 预算收支范围
   一、一般公共预算收支范围
   二、政府性基金预算收支范围
   三、国有资本经营预算收支范围
   四、社会保险基金预算收支范围
  第五节 预算管理过程
   一、预算编制
   二、预算审批
   三、预算执行
   四、预算调整
   五、决算
  第六节 预算监督和法律责任
   一、预算监督
   二、法律责任
第五章 政府间财政关系法
  第一节 财政分权的基础理论与基本类型
   一、财政分权的基础理论
   二、财政分权的基本类型
  第二节 财政体制改革与财政收支划分法
   一、我国的财政体制改革历程
   二、财政收支划分法
   三、中国财政收支划分法的完善
  第三节 财政转移支付法
   一、财政转移支付的界定
   二、财政转移支付制度的目的
   三、我国财政转移支付制度的基本内容
   四、我国财政转移支付制度的完善
第六章 税法总论
  第一节 税法概述
   一、税法的特征
   二、税法的体系
  第二节 税法基本原则
   一、税收法定原则
   二、税收公平原则
   三、税收效率原则
  第三节 税收法律关系
   一、税收法律关系的概念与范围
   二、税收法律关系的性质
   三、税收法律关系的要素
  第四节 税法的适用、解释与漏洞补充
   一、税法适用的原则
   二、税法解释的原则
   三、税法解释的方法：以文义解释为例
   四、税法漏洞补充
第七章 商品税法
  第一节 增值税法
   一、增值税基本原理概述
   二、国际增值税立法上的构成要件
   三、中国增值税的法律构成要件
   四、增值税的计税方法
   五、增值税法的一般反避税规定
  第二节 消费税法
   一、消费税的概念、类型和特点
   二、我国消费税法的历史沿革
   三、我国消费税法的主要内容
   四、烟叶税法
  第三节 关税法
   一、关税法概述
   二、关税法的主要内容
   三、船舶吨税法
第八章 所得税法
  第一节 所得税法概述
   一、所得税的概念与特征
   二、应税所得的概念与分类
   三、企业所得税的概念与基本类型
   四、个人所得税的概念与税制模式
   五、我国所得税立法概况
  第二节 企业所得税法
   一、企业所得税的纳税人与税率
   二、企业所得税应纳税所得额的计算
   三、企业所得税应纳税额的计算
   四、企业所得税的税收优惠政策
   五、企业所得税特别纳税调整
   六、企业所得税的征收与管理
  第三节 个人所得税法
   一、个人所得税的纳税人
   二、个人所得税的征税对象
   三、个人所得税的税率
   四、个人所得税应纳税所得额的计算
   五、个人所得税应纳税额的计算
   六、个人所得税的征收与管理
   七、个人所得税的税收优惠
第九章 财产税法
  第一节 财产税总论：应税、免税与估价
   一、财产税概述
   二、财产税的应税
   三、财产税的免税
   四、财产税的估价
  第二节 土地增值税
   一、土地增值税概述
   二、纳税人
   三、征税范围
   四、计税依据的确定
   五、税率
   六、应纳税额的计算
   七、税收优惠
   八、征收管理
  第三节 城镇土地使用税与耕地占用税
   一、城镇土地使用税
   二、耕地占用税
  第四节 契税与印花税
   一、契税
   二、印花税
  第五节 资源税
   一、纳税人
   二、征税范围
   三、计税依据与税率
   四、税收优惠
   五、资源税纳税义务及纳税期限
   六、资源税纳税环节和纳税地点
  第六节 车船税与车辆购置税
   一、车船税
   二、车辆购置税
  第七节 房产税
   一、纳税人
   二、征税范围
   三、计税依据和税率
   四、应纳税额的计算
   五、税收优惠
   六、征收管理
   七、房产税改革试点
  第八节 《房地产税法》立法研究
   一、复杂的房地产交易与税制
   二、保有环节房地产税改革与量能课税原则
   三、房地产税征管的法律制约与协调
第十章 税收程序法
  第一节 税收管理程序
   一、税务登记制度
   二、账簿、凭证管理制度
   三、发票管理制度
   四、涉税信息提供制度
  第二节 税收确定程序
   一、税收确定程序概述
   二、纳税申报
   三、税额评定
   四、税收确定的特别方式
   五、税收确定时效
  第三节 税收征收程序
   一、税收征收程序概述
   二、税款缴纳
   三、税款征收
   四、税款征收保障
   五、减免退税程序
   六、税收征收时效
  第四节 税收检查程序
   一、税收检查的性质和特征
   二、税务机关的税收检查权和义务
   三、纳税人、扣缴义务人、第三人在税收检查中的权利和义务
   四、税收稽查
  第五节 税务代理程序
   一、税务代理的概念
   二、税务代理的模式
   三、税务代理人的定位
   四、税务代理的历史发展
   五、税务师管理制度
   六、涉税专业服务监管制度
  第六节 税收法律责任
   一、税收法律责任概述
   二、税收行政责任
   三、税收刑事责任
  第七节 税收救济程序
   一、税收救济概述
   二、税收行政复议
   三、税收行政诉讼
   四、税收行政赔偿
主要参考文献

“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材