第一章 纳税会计概述/001
第一节 纳税会计的概念/001
第二节 “社会统一信用代码”营业执照和外出经营的管理/004
第三节 我国征收的十八种税/006
第四节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
第二章 纳税人的会计核算要求/012
第一节 需要报告的会计核算资料/012
第二节 应交税费的会计核算/014
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
第三章 发票管理/023
第一节 增值税发票的种类/023
第二节 纳税人开具发票的基本规定/026
第三节 税务机关代开发票的基本规定/032
第四章 增值税的会计核算/034
第一节 增值税的基本内容/035
第二节 增值税的计算/047
第三节 增值税的会计处理/065
第四节 出口退税及其会计处理/104
第五节 增值税的纳税申报/115
第五章 消费税的会计核算/120
第一节 消费税的基本内容/120
第二节 消费税的计算/123
第三节 消费税的会计处理/128
第六章 企业所得税的会计核算/137
第一节 企业所得税的基本内容/137
第二节 企业所得税的计算/142
第三节 税会差异/158
第四节 企业所得税的会计处理/161
第五节 企业所得税的汇算清缴程序/171
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理/174
第七节 企业所得税的纳税申报/177
第七章 个人所得税的会计核算/190
第一节 个人所得税的基本内容/190
第二节 个人所得税的计算/194
第三节 个人所得税的会计处理/212
第八章 关税的会计核算/214
第一节 关税的基本内容/214
第二节 关税的计算/215
第三节 关税的会计处理/216
第九章 其他税金的会计核算/220
第一节 资源税的会计核算/220
第二节 烟叶税的会计核算/226
第三节 印花税的会计核算/227
第四节 车辆购置税的会计核算/229
第五节 城镇土地使用税的会计核算/231
第六节 房产税的会计核算/234
第七节 土地增值税的会计核算/236
第八节 车船税的会计核算/241
第九节 契税的会计核算/244
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/247
第十一节 社会保险金的会计核算/248
第十二节 耕地占用税的会计核算/253
第十三节 环境保护税的会计核算/255
附录 练习题/258
第一章 纳税会计概述/258
第二章 纳税人的会计核算要求/261
第三章 发票管理/265
第四章 增值税的会计核算/269
第五章 消费税的会计核算/282
第六章 企业所得税的会计核算/288
第七章 个人所得税的会计核算/296
第八章 关税的会计核算/302
第九章 其他税金的会计核算/309
