本书是高等学校财税系列教材之一。本书体现了财税改革的最新精神，按照税制的知识体系分设中国税制概论、货劳税及附加税、所得税、资源税、行为税和财产税6篇共18章。
本书既可作为高等学校财经类本科专业“中国税制”及相关课程的教学用书，也可用作其他专业“税法”课程的参考书。
第一篇 中国税制概论 第一章 中国税制总论2 第一节 税收、税法与税制的基本概念2 第二节 税收、税法与税制的基础理论5 第三节 中国税制体系的基本实践18 第二篇 货劳税及附加税 第二章 增值税制度22 第一节 增值税概述22 第二节 增值税征税范围25 第三节 增值税纳税义务人36 第四节 增值税税率与征收率38 第五节 增值税应纳税额的计算42 第六节 增值税税收优惠55 第七节 增值税征收管理58 第八节 增值税出口退（免）税63 第三章 消费税制度74 第一节 消费税概述74 第二节 消费税纳税义务人、税目与税率75 第三节 消费税应纳税额的计算78 第四节 消费税征收管理83 第五节 消费税出口退(免)税85 第四章 城市维护建设税制度、教育费附加制度与烟叶税制度88 第一节 城市维护建设税制度88 第二节 教育费附加制度90 第三节 烟叶税制度91 第五章 关税制度94 第一节 关税概述94 第二节 关税征税对象、纳税义务人与税率97 第三节 关税应纳税额的计算99 第四节 关税税收优惠与征收管理103 第三篇 所得税 第六章 企业所得税制度108 第一节 企业所得税概述108 第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象与税率109 第三节 企业所得税应纳税所得额的计算111 第四节 企业所得税应纳税额的计算126 第五节 企业所得税税收优惠129 第六节 企业所得税征收管理134 第七章 个人所得税制度138 第一节 个人所得税概述138 第二节 个人所得税纳税义务人、征税对象、税率与预扣率139 第三节 个人所得税应纳税额的计算145 第四节 个人所得税税收优惠156 第五节 个人所得税征收管理162 第八章 土地增值税制度168 第一节 土地增值税制度概述168 第二节 土地增值税纳税义务人、征税对象与税率169 第三节 土地增值税应纳税额的计算170 第四节 土地增值税税收优惠与征收管理174 第四篇 资源税 第九章 资源税制度180 第一节 资源税概述180 第二节 资源税纳税义务人、税目与税率181 第三节 资源税应纳税额的计算183 第四节 资源税税收优惠和征收管理184 第十章 城镇土地使用税制度187 第一节 城镇土地使用税概述187 第二节 城镇土地使用税征税对象、纳税义务人与税率187 第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算188 第四节 城镇土地使用税税收优惠与征收管理189 第五篇 行为税 第十一章 印花税制度194 第一节 印花税概述194 第二节 印花税征税对象、纳税义务人与税率195 第三节 印花税应纳税额的计算197 第四节 印花税税收优惠与征收管理200 第十二章 契税制度204 第一节 契税概述204 第二节 契税纳税义务人、征税对象与税率205 第三节 契税应纳税额的计算与税收优惠205 第四节 契税征收管理206 第十三章 耕地占用税制度208 第一节 耕地占用税概述208 第二节 耕地占用税征税对象、纳税义务人与税率208 第三节 耕地占用税应纳税额的计算与税收优惠210 第四节 耕地占用税征收管理210 第十四章 车辆购置税制度212 第一节 车辆购置税概述212 第二节 车辆购置税征税对象、纳税义务人与税率212 第三节 车辆购置税应纳税额的计算与税收优惠213 第四节 车辆购置税征收管理215 第十五章 船舶吨税制度217 第一节 船舶吨税概述217 第二节 船舶吨税征税对象、纳税义务人与税率217 第三节 船舶吨税应纳税额的计算与税收优惠218 第四节 船舶吨税征收管理218 第十六章 环境保护税制度221 第一节 环境保护税概述221 第二节 环境保护税纳税义务人、税目与税率222 第三节 环境保护税应纳税额的计算223 第四节 环境保护税税收优惠与征收管理229 第六篇 财产税 第十七章 车船税制度234 第一节 车船税概述234 第二节 车船税纳税义务人、税目与税率235 第三节 车船税应纳税额的计算与税收优惠237 第四节 车船税征收管理238 第十八章 房产税制度241 第一节 房产税概述241 第二节 房产税征税对象、纳税义务人与税率242 第三节 房产税应纳税额的计算243 第四节 房产税税收优惠与征收管理245 参考文献249
