本书是“十四五”职业教育国家规划教材，是依据《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》《企业会计准则》及现行财经法律法规，结合中小企业财务管理工作特点，在第四版的基础上修订而成的。

本书内容包括财务管理基础知识；筹资管理；流动资产管理；固定资产、无形资产及投资管理；营业收入管理；利润与利润分配管理；财务分析。为适应不同学制、不同办学条件的教学需要，教材部分内容标有“*”号以供选学。

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本书可作为职业院校会计事务专业及其他财经商贸类专业教材，也可作为在职人员的岗位培训教材和各类经济管理人员的参考用书。

前辅文
第1单元 财务管理基础知识
  1.1 财务管理概述
   一、财务管理的几个基本概念
   二、企业财务活动的具体表现
   三、企业财务关系的具体内容
   四、财务管理的特点
   五、财务管理目标
  1.2 财务管理的环节和财务管理机构的组织形式
   一、财务管理的环节
   二、企业的组织形式
   三、财务管理主体
   四、企业财务管理体制
   五、财务管理机构的组织形式
  1.3 货币时间价值
   一、货币时间价值的概念
   二、货币时间价值的计算方法
  *1.4 财务管理的环境
   一、财务管理环境的概念与分类
   二、影响企业财务管理外部环境的主要因素
第2单元 筹资管理
  2.1 资金需要量的预测
   一、预测资金需要量的意义
   二、预测资金需要量的基本依据
   三、预测资金需要量的基本方法
  2.2 筹资渠道与方式
   一、筹资渠道
   二、筹资方式
   三、筹资渠道与筹资方式的对应关系
  2.3 权益资金筹集
   一、权益资金的概念和内容
   二、吸收直接投资
   三、发行股票
  2.4 债务资金筹集
   一、债务资金的概念及其筹资方式
   二、商业信用
   三、银行借款
   四、发行债券
   五、融资租赁
  2.5 资金成本、财务杠杆和资本结构
   一、资金成本
   二、财务杠杆
   三、资本结构
第3单元 流动资产管理
  3.1 流动资产概述
   一、流动资产的概念和特点
   二、流动资产的分类
  3.2 现金的管理
   一、持有现金的动机和现金管理的目的
   二、现金管理的有关规定
   三、现金余额的控制方法
   四、现金收支的日常管理
  3.3 应收账款的管理
   一、应收账款的概念、功能和成本
   二、应收账款信用政策的制订
   三、应收账款的日常管理
  3.4 存货的管理
   一、存货管理的目的与内容
   二、存货的功能与成本
   三、存货的控制方法
第4单元 固定资产、无形资产及投资管理
  4.1 固定资产管理概述
   一、固定资产的概念
   二、固定资产的特点
   三、固定资产的分类
   四、固定资产管理的要求
  4.2 固定资产需要量的预测
   一、预测固定资产需要量的基本原则
   二、预测固定资产需要量的方法
  4.3 固定资产的日常管理
   一、实行固定资产的分级归口管理
   二、建立固定资产卡片制度
   三、按规定计提固定资产折旧
   四、财务部门对固定资产的管理
  4.4 无形资产管理
   一、无形资产的概念和特点
   二、无形资产的分类与计量
   三、无形资产的日常管理
  4.5 项目投资管理
   一、项目投资的概念、程序及影响因素
   二、现金流量的构成及作用
   三、项目投资决策的评价方法
  *4.6 证券投资管理
   一、证券与证券投资
   二、债券投资
   三、股票投资
   四、基金投资
   五、证券投资组合
第5单元 营业收入管理
  5.1 营业收入管理概述
   一、营业收入的概念、特征和内容
   二、营业收入的确认
   三、营业收入的抵减项目
   四、营业收入的作用
   五、营业收入的管理要求
  5.2 商品价格及其制订
   一、商品价格的概念及影响因素
   二、商品价格的分类
   三、商品价格的制订
  5.3 营业收入预测及计划
   一、营业收入预测
   二、营业收入计划
   三、营业收入的日常管理
第6单元 利润与利润分配管理
  6.1 利润的构成及管理要求
   一、利润的构成
   二、增加企业利润的途径
   三、利润管理的要求
  6.2 利润预测及计划
   一、利润预测
   二、利润计划
  6.3 利润分配
   一、利润分配的原则
   二、利润分配的项目及顺序
   三、利润分配政策及影响因素
第7单元 财务分析
  7.1 财务分析的概念、意义及内容
   一、财务分析的概念及意义
   二、财务分析的内容
  7.2 财务分析的方法
   一、比较分析法
   二、比率分析法
   三、趋势分析法
   *四、因素分析法
  7.3 财务指标分析
   一、偿债能力分析
   二、营运能力分析
   三、盈利能力分析
   四、企业发展能力分析
  *7.4 企业效绩评价
   一、企业效绩评价及其意义
   二、效绩评价与财务分析的关系
   三、效绩评价指标体系
附表 财务管理常用系数表
  附表一 复利终值系数表
  附表二 复利现值系数表
  附表三 年金终值系数表
  附表四 年金现值系数表